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商业经济管理类论文 我国商业银行中信贷风险的管理及防范

2018-11-25 14:26:55来源:组稿人论文网作者:婷婷

  摘 要:本论以我国商业银行现在所存在的相关信贷风险为研究对象,研究探讨管理商业银行信贷风险的实际情况以及对应的策略措施,以期达到整体管理信贷风险水平的提高,积极地去对相关信贷风险进行防范,促进研究理论的发展。全文分为五个章节:第一章是论文的绪论部分,将针对该研究课题的依据、意义、思路以及相关内容来做阐述分析,并有机结合国内外的相关研究。第二章与第三章将详细阐述论文的论点,界定商业银行的信贷风险并对其做分类,总结概况我国商业银行现在对于信贷风险的实情,分析其中所存在的问题以及面临的困境,第四章则是本论文的结论,将针对前文所提的问题做出解答策略的阐述。

  关键词:商业银行;信贷风险;信贷风险管理;经济管理

  一直以来,大都是基于定性的分析与判断来对商业银行进行信贷风险。现如今,该做法和现代化商业银行的经营理念有所差异,商业银行通过改善经营理念,并灵活运用相关技术手段来进行信贷管理,将旧式的检验方式变为精准的计算,通过得到准确的数字来判断贷款风险,才有可能真正提升信用社的管理水平,更具科学性且合理地去进行贷款的相关管理,防范贷款的对应风险。

  我国商业银行信贷风险的现状

  (一)商业银行信贷风险的概念与类别

  商业银行中的信贷资产经营活动是受综合因素影响的(不确定的因素),这种不确定的因素可能使资产减少及流失。某种情况下无法赔付贷款。针对信贷风险概念,涉及有几个要素:不确定性,利率风险性等

  管理信贷风险就是基于对各种银行贷款风险的影响因素做详细分析,包括其中的风险发生的频率、可能产生的损失程度等,借助于对这些因素的分析预测来实现风险的疏导、控制和防范,最终旨在实现降成本和风险的分散。

  信贷风险有两种分类:其一为市场性风险,它是由变化的市场因素和生产技术因素而带来的风险,涉及企业(也就是借款人)在商品的生产及销售的全过程中所存在的销售威胁。其二为非市场风险,它是由两部分组成的,分别为社会风险以及自然风险的形式存在。

  (二)信贷风险在商业银行中的实际情况

  1.资产质量

  我国商业银行信贷资产质量之所以不断提高,是因为金融制度的深入发展和创新。结合相关数据来看,我国商业银行在2014年的年底时,相关不良贷款与年初相比有下降558亿元,该年的不良贷款率是1.66%,整体减少了0.76%,此次的不良贷款余额为5045.1亿元。我国整体银行业的资产与负债规模持续稳步增长,增幅高达13%;但在这个基础之上,银行业所面临的信用风险也呈上升趋势,与年初比较余额上涨的25%。从数据上来看,资产质量有所改善,降低了不良贷款的总额以及概率,但不良贷款的总额及所在比率的减少不能带来坏账风险的降低。站在银行机构类型的层面上来分析,该总额及概率的降低主要得益于银行的性质,也即是国有控股的商业银行。

  2.贷款结构和投向方面

  信贷的结构里,基本都是以长期的贷款为主要构成部分,那是因为中国现有的信贷状况存在不平衡的因素。主要原因在于短期的信贷增长远远低于中长期信贷。就现有的状况而言,若中长期贷款继续呈现增长过快的状态,很有可能导致商业银行存在流动性以及资产错配的风险。

  贷款投向的主要表现:从2014年以来我国五大银行在信贷投向方面有着很大的收获,主要原因在于始终坚持“有扶有控”的信贷投资理念。但是房地产贷款的不断增加,使得小企业贷款极为困难,类似钢贸、光伏行业存在明显过剩的信贷风险,诸如之类的现象都明显地提醒着我们:信贷结构调整依然任重道远。

  3.浓重的“地方政府色彩”

  我国信贷在2012年这一年呈现出迅猛的增长态势,其主因就是由于各个政府部门凭借大量的投资促进内部需求。贷款主体具有浓重的“政府化”特色,导致地方的投资平台鳞次栉比地出现在大众视野中。但地方政府却不存在较为健全的投融资平台法人管理机制,相关操作的程序也极为不严谨、不规范,对应的主体责任不够明晰,再加上利用不止一个的融资平台来贷款数家银行的资金,也即是多头举债,但银行很难清晰地了解地方政府的担保允诺以及总体欠债情况,以至于其根本就不了解相关融资平台。原本处于“隐性债务”的这些情况就得被曝光,最严重的结果是中央财政为地方政府财政买单。

  4.广泛的“借新还旧”现象

  “借新还旧”指的是个人或企业为了保全其资产,出现无法及时偿还贷款时,可以利用银行发放的新贷款来弥补,从而化解危机。这种情况是我国商业银行在解决无法偿还贷款方面最常用的办法。“借新还旧”本身并不会让贷款形态产生本质的改变,但能够将先前处于不良状态的贷款转变成正常贷款。如今借新还旧的普及,原因在于银行间的竞争非常激烈。所以,对于信贷环境比较收缩很难正常还款的公司,借新还旧是非常不错的缓解办法。

  我国商业银行中信贷风险的管理局限

  虽然我国的商业银行管理信贷风险的情况有了些微的好转,但较之于先进的国际水准还是差距明显,有以下几点:

  (一)缺乏科学全面的风险管理理念

  由于商业银行的主营业务是贷款,因此贷款风险的全面管理也是商业银行的主要任务。下面是贷款不足的表现:其一,相对于业务发展,无法合理地对其与风险管理间做好两者关系的处理。商业银行总是更重视自身的业务而忘记背后的风险,使得贷款业务存在明显的不对等现象。第二,相当于现有的利益,没有正确地认识其同自身长远的发展目标的关键作用,我国商业银行现在对于风险依然存在漠视的现象,只一味的希望业绩能大幅提升。第三,对于自身所属职员的信贷风险管理意识并未重视,没有贯彻地去落实香港意识的培养与形成,大多数员工均认为风控只是相关信贷风险管理部门的事情,与自己毫无关联,不管是贷款前,或是贷款进行中,亦或是贷款完成后,都没有做相关全过程的风险控制管理。

  (二)缺乏科学健全的风控机制

  第一,不具备较为独立性的风险管理部门,做不到垂直性,来保证银行内部系统的组织之间能与相关业务部门保持紧密的联系。但是在现在的实际情况是,我国的多数银行就没有设立独立性的风控部门,不具备一定的独立性致使其自身就不够权威,也无法程度较高效的风控管理职责。

  第二,考核机制的中心一直是绩效,没有有效的风险文化,致使风险制度没法落地。商业银行普遍用资产的范围,负债的范围以及利润的范围来衡量银行的绩效,然而不会把预期亏损纳入考量,对风险不够重视,风险也与其工资收入等不相关联,只知道一味地寻求增长率的提升,没有实际落地的去贯彻执行风险制度,风险文化缺失。

  除此之外,在对信贷的风险进行预防的过程中,银行存在过度依赖于抵押贷款的现象。传统对于信贷风险的分析中,要求信贷分析员要具备很高的素质,如果分析员不具备相应水平,银行则倾向于用发放抵押贷款的方式来降低风险。因此,企业有没有相应的抵押品是我国多数银行在放贷时主要的考量指标,如果没有相应的抵押品,就很难能贷到款。基于此,银行会对企业的资金流非常关注,由于这样的过度关注,使得银行忽视了企业的重复抵押相,互相保证等损害银行收益的现象越来越严重。这极有可能引发银行更大更无可避免的信贷风险。

  (三)缺乏科学先进的管理技术

  其一:无科学性的评级系统,评级的结果也不太能通过检验,对于信用等级的迁移情况以及特定等级的相关违约率情况都未做明确记录,也就不能事先量化预期的亏损,致使信用评级拘泥于形式,并不能真正发挥其作用。

  其二:风险度量技术不够完善,贷款的亏损没有办法去确定。我国银行在对信贷风险进行计量时通常采用的是计算贷款风险度法、专家分析法、Logistic回归分析法以及Z模型鉴别法等。银行只能基于风险贷款度来确定贷款的相对层次,没有办法去准确的预付贷款的预期亏损水平;Logistic回归分析法以及Z模型鉴别法对于实践操作是极难的,因为其对假设概率的分布有着非常严格的要求。现在,西方银行借助违约率、风险袒露来估测亏损。我国无法实现较为准确的预判风险袒露及追回率,因为商业银行本身没有一定的技术实力和数据做支撑,因此也没办法知道较为准确的贷款违约率。从某种程度来说,银行内部在做相关信用评级的时候就是预估计算借款人的违约率,因此,没有一个相对精准而科学的违约率测算,也就很难精确地做出预期亏损的预估。也就是说,不具备较精确的违约概率让银行内部评级也没有较强的实践意义。

  我国商业银行信贷风险的防范策略

  (一)树立科学的风险管理理念

  很久之前,信用风险等同于风险管理,随着相关内涵的不断完善,如今的风险管理更为全面性,指的是管理相关利率风险、信用风险等。风险管理有以下几个原则:

  一是坚持垂直化管理原则。风险管理体系应该是垂直化的,能够与其自身的业务发展相同步,可以创造最大的价值且贴合实际的金融生态。鉴于此,商业银行的总行要充分发挥出总行的集中领导职能,对于相关管理风险的具体工作实行统一的管理,包括但不限于把控整体政策、制定标准制定、监控风险以及审批信贷等,构建独立型的风险汇报机制,实现高效的风险管理。

  二是坚持专业化管理原则。对风险的管理一定要做到足够专业,不管是市场风险,还是信用风险,亦或是操作风险都要有着极为详细且明晰的岗位设置,配备齐全且专业的风险管理团队。

  三是坚持权责利匹配原则。管理机构中的所有人员,一定要有着极为明晰的权责划分,针对部门以及风险的工作条线关系清楚了解,建立相应得风险回报对策对风险管理的工作人员进行约束和激励。

  (二)构建科学的健全的风控机制

  1.建立有效信贷风险的预警机制

  健全信贷风险预警体系,贯彻于贷款的全国陈,包括贷前的调查、贷中的审查以及贷后的管理等,健全贷款管理的相关责任制度,让审贷分开以此来制约平衡,且更便于明确责任及职权。经常性地跟踪相关贷款后的情况,并对其进行监控以熟悉相关借款人的实际情况,同时要强化对于违约不做偿还的借款人的讨伐与追讨,针对信用记录不良的借款人也要重点关注,严重者应拒绝再次借贷。

  2.信息的高效整合,搭建畅通的沟通体系

  (1)银行与客户应保存密切的联系以及不定期的互访;其中,对于信息的搜集整理以及筛选一定是要在全部的管理风险活动中体现并落实的;(2)详细记录贷款客户的信息并对贷款客户进行深入了解,认真分析贷款客户的信用与还款状况:(4)掌握贷户的整体资金状况及业务情况,了解其在所有银行的结算状况与资金流量状况等。(5)针对企业存在较大额度的贷款情况,应该做更为详细的信息披露机制,也即是要有相关信贷员进行约束监管,定期对其经营实情做呈文批示,熟悉其经营的动态变化,定期或不定期对其实施管理与监测。

  3.商业银行应构建有效的风险防范机制

  (1)创立科学的信用分析和评估制度

  建立起科学合理的信用评估指标体系,系统地分析所有相关的可靠资料,对风险的类型进行识别,灵活地使用相关定量以及定性的研究方法来对贷款可能会引发的相关风险做预判,尤其是针对其可能造成的亏损等等。对贷款风险进行科学的预测。

  (2)创立贷款的风险预警制度

  我国中央银行已经有做一些相关工作,像是中国人民银行推出的信贷信息咨询网,在网上对那些有逃债行为、诺言较差的客户进行批示,将其纳入“黑名单”。但该工作并未做到细致深化,应该对相关内容及时更新。另一方面,作为商业银行的总行,一定要做好带头作用,构架相应的预警机制,明确具体的防范信贷风险工作规划,针对着重需要监测防范的行业地区、客户群与产品来做具体的信息发布,培养具备高素质强能力的风控团队,对预防风险的数据做完事工作,无论是相关的信贷信息、还是宏观层面的经济信息,亦或是微观层面的经济信息,都应对予以披露,适时地研发相关风险预警软件。

  (三)健全评估及管理体系,提高技术水平

  1.建立健全的贷款信息管理体系

  首先收集相关连续、全面且实用的贷款信息,既要有宏观层面的,也需要做到足够微观。具体到贷款户来说,一般应包括:公司的信用状况;公司法人代表的个人信息;企业的财务能力(包括偿债赢利以及成长等各方面的能力);公司生产经营现状;公司的经营水平及其市场发展的前景;公司财务管理状况、有无违纪违规记录等等。另一方面是整合贷款信息并做相关分析,这里应充分结合上级行动以及基层行动来着手,上级层面的行动主要是指与国家大层面的宏观经济资料向适应,结合行业定期发布的系列经营信息,确定银行信贷投向及结构的相关调整性意见,明确哪些是限制的行业,哪些是应支持的行业,哪些是应该收缩的行业,哪些是已经有风险的产业;基层层面的行动就是指对相对应的贷款项目做调查,深入分析企业的经营效益情况、基本生产经营情况、贷款使用情况等实际资料,以此来确定该贷款项目的具体策略,像是是否可以贷款、贷款的数额、期限以及利率等等。将两个层面结合起来操作才能正确且真实地把握好贷款对象的相应经济活动,从而做出较为正确的判断及选择。最后则对有关信息做认真的保管以及正确的使用,结合现代化的信息技术,搭建企业的档案查询系统,结合所有监测信息来随时做相关的电脑分析,尽早监测风险的苗头并做好预警。把风险尽量控制在可以接受的范围之内。

  2.提升信用评估的技术水平

  学习参考各国的先进经验,构建形成与我国相符合的评估个人资信的模型,使得商业银行信用评估的水平以及技术能够有整体性的提高,这里可以引入借鉴国外金融机构广泛应用的“5C个人信用评估模型”,也就是能力、品德、资本、行业背景与担保品。其中的关键指标就是消费者的支付水平以及信用概况,构建能够将消费者具体信息进行量化的指标体系,并合理设置各自的权重与分值分配,对消费者的信用等级做科学全面的评定。

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